Управление качеством кредитного портфеля

Кредитный портфель может анализироваться и более детально; группироваться по таким признакам, как:

- по видам предлагаемых кредитных продуктов (разовые кредиты, кредитные линии, "овердрафт");

- по целевому назначению кредитов (в разрезе статей: финансирование капитала (основного капитала, оборотного капитала), на временные нужды (временное погашение недостатка денежных средств), прочие цели, в т.ч. потребительские цели);

- по способам выдачи (разовые, кредитная линия);

- по характеру возвратности (погашенные, просроченные, пролонгированные, списанные);

- по порядку погашения (погашаемые постепенно, единовременным платежом по истечении срока, в соответствии с особыми условиями, определенными в кредитном договоре);

- по характеру обеспечения (обеспеченные (в т.ч. по видам обеспечения), недостаточно обеспеченные, бланковые). В рамках анализа этих видов кредитов при оценке качества кредитного портфеля целесообразно рассматривать вопрос о проценте обеспеченности ссудных операций и определении доли бланковых кредитов в общей сумме кредитов. Оценка обеспечения выданных кредитов может производится с использованием данных внебалансовых счетов баланса банка;

- по способу уплаты процентов (обычные, дисконтные (предусматривающие удержание ссудного процента при выдаче кредита));

- по характеру процентной ставки (с фиксированной или плавающей ставкой) и т.д.

Так же важно оценить не только структуру, но качество кредитного портфеля.

Система оценки качества кредитного портфеля включает в себя:

- выбор критериев оценки;

- способ оценки качества элементов и сегментов кредитного портфеля;

- определение методов классификации элементов портфеля по группам качества (риска);

- оценка качества кредитного портфеля в целом на основе системы финансовых коэффициентов;

- оценка качества кредитного портфеля на основе его сегментации.

Система коэффициентов оценки качества, предложенная доктором экономических наук, профессором О.И. Лаврушиным, приведена в таблице 10.

Таблица 10 – Коэффициенты оценки качества кредитного портфеля

Полезная информация:

Появление и основные этапы развития банков
Банки являются основой экономики, своеобразной кровеносной системой экономического общества. Без них не может существовать современное общество, так как именно банки, являясь центром, через которые осуществляются платежи, формируют нормал ...

Источники и порядок погашения задолженности
Возвратность кредитов является основополагающим принципом кредитования, означающим своевременное и полное погашение кредитополучателями основного долга и начисленных процентов за пользование кредитом в сроки, оговоренные кредитным договор ...

Оценка кредитоспособности предприятий малого бизнеса
Кредитоспособность мелких предприятий может оцениваться таким же образом, как и способность погашения долга у крупных и средних заемщиков – на основе финансовых коэффициентов кредитоспособности, анализа денежного потока и оценки делового ...