Это важно:

Оценка опционов


Опционом (option) называют контракт, заключенный между двумя лицами, в соответствии с которым одно лицо предоставляет другому лицу...

Кредитоспособность заемщика


В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском...

Разделы

Оценка кредитоспособности и определение лимита кредитования ООО «Аптекарь»

Финансовая информация » Организация процесса кредитования юридических лиц » Оценка кредитоспособности и определение лимита кредитования ООО «Аптекарь»

Страница 7

Рентабельность основной деятельности определяет сколько чистой прибыли получено с 1 рубля затрат на производство. При эффективно организованном производстве данный показатель должен расти.

Рентабельность капитала определяет эффективность использования средств учредителей, т.е. сколько копеек чистой прибыли приходится на 1 рубль вложенных средств.

2) Показатели платежеспособности. Данные показатели отражают возможность предприятия погасить срочную задолженность своими ликвидными (легкореализуемыми) средствами. Основными рассчитываемыми показателями в данной группе являются:

- коэффициент текущей ликвидности. Данный коэффициент определяется из соображения, что ликвидных средств должно быть достаточно для выполнения краткосрочных обязательств в течение 30 дней, т.е. значение показателя не должно опускаться ниже 1, оптимальным считается коэффициент равный 2;

- коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена немедленно;

- коэффициент мгновенной ликвидности. Этот показатель наиболее важен для поставщиков материальных ресурсов и для банка, кредитующего предприятие на короткий срок. Он характеризует способность заемщика отвечать по краткосрочным обязательствам в течение 5-10 дней. Допустимым считается коэффициент равный 0,3. Если коэффициент больше 0,5 - платежеспособность высокая.

3) Показатели финансовой независимости. Показатели этой группы характеризуют степень защищенности интересов инвесторов и кредиторов. Базой для расчетов является стоимость имущества предприятия.

Важнейшим показателем данной группы является коэффициент концентрации собственного капитала, который показывает долю собственного капитала в стоимости имущества предприятия. Достаточно высоким считается уровень > 0,5. Следует учитывать, что в отношении данного параметра критерии носят скорее рекомендательный характер и могут сильно отличаться для предприятий с различными видами деятельности. Для торговых предприятий коэффициент может иметь значения значительно меньше 0,5.

Собственные оборотные средства определяют нетто оценку всех средств заемщика и рассчитываются как сумма собственного капитала и долговременных пассивов, уменьшенных на сумму внеоборотных активов. Обычно анализируется не сам показатель собственных оборотных средств, а его отношение к величине оборотных средств, известный как показатель обеспеченности собственными оборотными средствами;

4) Показатели деловой активности. Данная группа показателей характеризует, насколько эффективно предприятие использует свои средства и раскрывает структуру производственного цикла анализируемого предприятия (деньги – товар – деньги).

Оборачиваемость средств в расчетах показывает продолжительность цикла по оплате поставленной готовой продукции или товаров (качество дебиторской задолженности).

Оборачиваемость запасов показывает продолжительность цикла по получению готовой продукции из запасов.

Оборачиваемость кредиторской задолженности показывает продолжительность цикла по производству готовой продукции из заемных средств [23].

Расчет выше перечисленных экономических коэффициентов осуществляется на основе алгоритма, приведенного в таблице 4.6.

Таблица 4.6 - Алгоритм расчета экономических коэффициентов

Название

Формула

Рентабельность основной деятельности

=Ф2.стр050 / (Ф2.стр020 + Ф2.стр030 + Ф2.стр040)

Ренртабельность продукции

=Ф2.стр050 / Ф2.стр010

Рентабельность капитала

=Ф2.стр190 / (Ф1.стр410 + Ф.1стр.420 + Ф.1стр.430 + Ф.1стр.440 + Ф.1стр.460 + Ф.1стр.470)

Коэффициент текущей ликвидности (Клт)

=(Ф1.стр290 – Ф1.стр252 – Ф1.стр244 - Ф1.стр230) / Ф1.стр690

Коэффициент мгновенной ликвидности (Клм)

=(Ф1.стр290 - Ф1.стр252 - Ф1.стр244 - Ф1.стр230 - Ф1.стр210 - Ф1.стр220) / Ф1.стр690

Коэффициент абсолютной ликвидности (платежеспособности) (Кла)

=Ф1.стр260 / (Ф1.стр690 + Ф.1стр.590)

Обеспеченность собственными оборотными средствами

=(Ф.1стр.490 + Ф.1стр.590 -Ф.1стр.190) / Ф.1стр.290

Коэф. Концентрации собственного капитала

=(Ф1.стр490 - Ф1.стр252 -Ф1.стр244) / (Ф1.стр700 - Ф1.стр252 - Ф1.стр244)

Оборачиваемость средств в расчетах

=(Ф1.стр240+Ф1.стр240.нг). 90. n / (Ф2.стр010. 2)

Оборачиваемость запасов

= (Ф1.стр210 + Ф1.стр220 + Ф1.стр210.нг + Ф1.стр220.нг). 90. n / (Ф2.стр020. 2)

Оборачиваемость кредиторской задолженности

=(Ф1.стр620+Ф1.стр620.нг). 90. n / (Ф2.стр020. 2)

Страницы: 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Полезная информация:

Ценовая стратегия с учетом кредитного риска
В условиях перехода к рыночной экономике в банковской сфере возрастает значение правильной оценки риска, который принимает на себя банк при осуществлении различных операций. Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери ...

Депозитные операции коммерческого банка
К пассивным операциям, прежде всего, относятся депозитные операции. Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств или ценных бумаг юридических и физических лиц во вклады, либо на определенный срок, либо до востреб ...

Цели и задачи Центрального Банка РФ
Большой экономический словарь даёт следующее определение центрального банка: "Государственное кредитное учреждение, наделённое правом выпуска банкнот, регулирования денежного обращения, кредита и валютного курса, хранения официальног ...

Copyright © 2013-2019 - www.banklines.ru