Анализ процесса оценки кредитоспособности и особенности контроля за исполнением условий кредитного договора на примере ОАО «ЛМЗ Универсал»

Произведём анализ кредитоспособности на примере Открытого акционерного общества «Литейно-механический завод (ЛМЗ) Универсал».

Открытое акционерное общество «ЛМЗ Универсал» является клиентом филиала 633 АСБ «Беларусбанк» и 13 ноября 2004 года обратилось в банк с заявкой на открытие возобновляемой кредитной линии с целью оплаты товарно-материальных ценностей, горюче-смазочных материалов, выполненных работ и оказанных услуг в сумме 100000000 (сто миллионов) белорусских рублей сроком на 12 месяцев под 31% годовых.

Открытое акционерное общество «ЛМЗ Универсал» создано в соответствии с Законодательством Республики Беларусь об акционерных обществах. Как ОАО «ЛМЗ Универсал» зарегистрировано Минским областным исполнительным комитетом 4 августа 2000 года в Реестре общереспубликанской регистрации за № 506.

Место нахождение и адрес: 223710, Минская область, г. Солигорск-2, ул. Заводская,4.

Общество является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, круглую печать, штампы, бланки со своим наименованием, товарный знак, открыт расчётный, валютный и другие счета в банке. Общество может в установленном порядке создавать унитарные предприятия, филиалы и представительства, быть учредителем других хозяйственных товариществ и обществ. Управление в акционерном обществе согласно Устава осуществляют общее собрание акционеров, наблюдательный совет, генеральный директор. Контроль за деятельностью общества осуществляет ревизионная комиссия. В состав акционерного общества входят:

ОАО «ЛМЗ Универсал» как головное предприятие и дочерние предприятия:

- УПП «Универсал-Лит»

- УПП «Универсал-Энергия»

- УПП «Универсал-Полимер»

- УПП «Янина»

- УП «Торговый дом Универсал»

Кроме того, ОАО «ЛМЗ Универсал» является учредителем ОДО «Универсал-Авто» и ОДО «Универсал-Импульс». Доля собственности ОАО в уставном капитале указанных организаций составляет соответственно 76 и 51%.

Основным предметом деятельности ОАО «ЛМЗ Универсал» являются: производство машиностроительной продукции, запасных частей, горношахтного оборудования, ремонт оборудования.

В отношении ранее полученных кредитов и возврата процентов по ним – клиент дисциплинирован.

Для принятия решения о выдаче кредита необходимо произвести анализ кредитоспособности и платежеспособности ОАО «ЛМЗ Универсал», а также проверить форму обеспечения возврата кредита и процентов за пользование им.

Основная цель банка при определении кредитоспособности юридического лица - оценка способности заявителя обеспечить своевременный возврат кредита и уплату начисленных процентов за пользование им.

Реальность прогнозных показателей движения денежных средств, доходов и расходов анализируется на основании финансовой отчетности юридического лица исходя из фактических величин за предыдущий год и текущий отчетный период.

В зависимости от целевого назначения кредита, суммы и сроков пользования им, производственных направлений деятельности юридического лица, партнерских взаимоотношений между предприятием и банком, деловой активности, заявителем может быть представлен в банк либо полный бизнес-план, либо краткий бизнес-план, содержащий основные сведения финансово-хозяйственной деятельности, прогноз дальнейшего развития предприятия и реализации кредитуемого проекта.

Экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности заявителя должен включать общую оценку финансового состояния и его изменений за отчетный период, анализ финансовой устойчивости, ликвидности баланса, деловой активности и платежеспособности юридического лица. [24, с.107]

Цель анализа кредитоспособности - дать качественную оценку, кредитополучателя, которая определяется банком до решения вопроса о возможности и условиях кредитования; предвидеть способность и готовность клиента вернуть кредитные средства в соответствии с условиями кредитного договора, а также оценить обоснованность и целесообразность кредитных вложений и дальнейших отношений в области кредитования между банком и кредитополучателем (продолжение, прекращение, применение санкций).

Полезная информация:

Национальный банковский совет
В целях совершенствования денежно-кредитной системы Российской Федерации при Банке России создается Национальный банковский совет. Этот орган в отличие от Совета директоров является консультативным. Его состав, численность, порядок работы ...

Организация и учет валютных операций
Валютное управление Задача ВУ – профессиональное обслуживание клиентов по экспортно-импортным операциям с иностранной валютой. Функции ВУ: осуществление операций по международным расчетам, связанным с экспортом и импортом товаров и усл ...

Анализ масштабов и динамики кредитных вложений
Анализ кредитной деятельности банка целесообразно начинать с определения места, которое занимают кредитные операции в общем объеме активов банка, то есть необходимо дать общую оценку масштабов кредитной деятельности. Для этого рассчитывае ...