Это важно:

Оценка опционов


Опционом (option) называют контракт, заключенный между двумя лицами, в соответствии с которым одно лицо предоставляет другому лицу...

Кредитоспособность заемщика


В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском...

Разделы

Бухгалтерский учет валютных операций

Финансовая информация » Организация работы ЗАО "Агропромбанк" » Бухгалтерский учет валютных операций

Страница 2

Д-т 5704 «Расходы по торговле иностранной валютой»

Учет операций по покупке/продаже иностранной валюты за другую иностранную валюту у клиента банка

а) учтены суммы безналичной иностранной валюты, поступившие от клиента для продажи :

Д-т счет клиента в иностранной валюте – на сумму иностранной валюты

К-т счет клиента в иностранной валюте – на сумму иностранной валюты

б) отражение курсовой разницы от сделки:

если курс продажи выше официального:

К-т 4704 «Доходы по торговле иностранной валютой»,

если курс продажи ниже официального

Д-т 5704 «Расходы по торговле иностранной валютой».

Учет операций по полученным доходам в иностранной валюте

получены доходы в иностранной валюте:

Д-т корреспондентский счет, касса, счет клиента на сумму комиссионного вознаграждения в иностранной валюте

К-т соответствующий счет доходов класса IV – на сумму рублей ПМР (эквивалент иностранной валюты, пересчитанный по официальному курсу ПРБ)

Учет операций по произведенным расходам в иностранной валюте

банком произведены расходы в иностранной валюте:

Д-т соответствующий счет расходов банка класса V «Расходы» - на сумму рублей ПМР (эквивалент иностранной валюты пересчитанный в рубли ПМР по официальному курсу ПРБ)

К-т касса, корреспондентский счет, счет клиента – на сумму иностранной валюты

Страницы: 1 2 

Полезная информация:

Методики определения платежеспособности физических лиц
Для оценки платежеспособности клиента кредитным инспекторам необходимо проанализировать огромное количество документов. Перечень их достаточно велик и насчитывает около пятнадцати наименований. Обязательное их предоставление клиентом, огр ...

Расчет и анализ минимальной доходной маржи
Показатель минимальной доходной маржи характеризует минимальный уровень разрыва между ставками по активным и пассивным операциям банка, который позволяет последнему покрывать расходы, но не приносит прибыль. Данный показатель используется ...

Словарь страховых терминов
Актуарий – дипломированный профессионал по оценке финансовых последствий случайных событий. От актуария требуется понимание вероятностного характера страхования, рисков, присущих активам, и использование статистических моделей. Эти навыки ...

Copyright © 2013-2019 - www.banklines.ru