Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц в банке

1) отгрузка, пересылка отгрузочных документов;

2) платежное поручение;

3) перевод денежных средств;

3) зачисление средств на счет получателя.

Рис. 2.1 Схема документооборота при расчетах с использованием платежных поручений

Достоинства расчетов платежными поручениями состоят в их универсальности (применяются во внутриреспубликанских и межгосударственных расчетах, по товарным и нетоварным операциям, для оплаты полученного товара и предварительной оплаты, авансов). В ней заложена возможность максимального приближения моментов отгрузки товаров (оказания услуг, выполнения работ) и их оплаты, если поручение немедленно сдано в банк для перечисления средств. Однако при этой форме расчетов нет гарантии платежа. Своевременное поступление платежа поставщику зависит не только от платежеспособности покупателя, но и срока выписки и представления плательщиком поручений в банк. Возможно возникновение взаимной (дебеторско-кредиторской) задолженности (при предварительной оплате, авансовых платежах), замедление расчетов.

При переводе денежных средств могут также применяться постоянно действующие платежные поручения.

Постоянно действующее платежное поручение (см. приложение 11) – это поручение клиента, в соответствии с которым банк обязуется переводить средства плательщика в пользу бенефициара в определенные сроки, при поступлении денежных средств в пользу клиента или в других случаях. Данное поручение оформляется в одном экземпляре и должно содержать все предусмотренные для платежного поручения реквизиты. Списание средств по данному поручению не производится при отсутствии или недостаточности средств на счете плательщика в сумме, установленной договором, и/или при наличии в картотеке к внебалансовому счету 99814 не исполненных расчетных документов.

Кредитовые переводы могут осуществляться также на основании платежных требований-поручений.

Платежное требование-поручение является платежной инструкцией, содержащей требование бенефициара к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара, провести платежи по другим операциям на основании направленных ему (минуя обслуживающий банк) расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором.

Схема документооборота платежными требованиями-поручениями представлена на рис 2.2

						Банк покупателя

1 – отгрузка продукции (оказание услуг, выполнение работ); пересылка платежных требований-поручений покупателю; 2 – предъявление акцептованных платежных требований-поручений в обслуживающий банк для платежа; 3 – оплата платежного требования-поручения (списание средств со счета плательщика); 4 – перевод платежа в банк поставщика; 5 – зачисление денежных средств на счет поставщика; 6 – извещение поставщика о поступлении ему денежных средств.

Рис. 2.2 Схема документооборота при расчетах платежными требованиями-поручениями

Полезная информация:

Организационные структуры по управлению
Страховые компании делятся на организационные структуры по управлению (менеджменту) и по сферам деятельности. Наиболее широкое распространение в мире получила организационная структура по менеджменту « Руководство в соответствии с сотруд ...

Исполнение Договора страхователем
Основной обязанностью страхователя является уплата страховщику страховой премии в размере, порядке и сроки, установленные Договором. Уплата страховой премии производится в безналичном порядке путем перечисления денежных средств на расчетн ...

Учет вкладов физических лиц
Учет вкладов физических лиц ведется на пассивных счетах: № 423 – «Депозиты физических лиц-резидентов»; № 426 – «Депозиты физических лиц-нерезидентов». Банк России разрешает ведение учета вкладов физических лиц на отдельных программных ...