Конфликтные ситуации и способы их разрешения при кредитовании населения

Кредитные операции довольно многообразны и сложны, в связи с чем при их осуществлении у банков возникают многочисленные ошибки, которые можно сгруппировать по отдельным направлениям кредитной работы:

1) нарушения в организации кредитной работы;

2) ошибки в оформлении кредитных договоров и залоговых операций;

3) ошибки при осуществлении активных и пассивных кредитных операций и их отражении в бухгалтерском учете;

4) ошибки в части создания, корректировки и использования резервов на возможные потери по ссудам.

Нарушения в организации кредитной работы:

- отсутствует положение о кредитной политике банка;

- не разграничены полномочия должностных лиц по выдаче кредита;

- не установлены лимиты и ограничения на совершение кредитных операций;

- недостаточно обоснование выданных ссуд;

- предоставление кредита заемщику без проведения анализа и оценки его финансового состояния;

- не проводится изучение и анализ кредитной истории заемщика;

- не проводится анализ бизнес-плана и технико-экономического обоснования кредитуемой сделки;

- не проводится оценка кредитных рисков, принимаемых банком при выдаче кредитов;

- не проводится контроль за целевым использованием выданных кредитов;

- слабо организован контроль за исполнением кредитных договоров и финансовым состоянием заемщиков;

- не проводится анализ причин возникновения просроченной задолженности по выданным кредитам.

Ошибки в оформлении кредитных договоров и залоговых операций:

1)отсутствуют в кредитных договорах необходимые данные (платежные реквизиты заемщика, сроки выдачи и погашения кредита и проценты по нему, штрафные санкции за неисполнение условий договора и др.);

2)не полностью формируются кредитные досье некоторых клиентов (отсутствуют ТЭО кредитуемой сделки, бизнес-планы, целевые контракты и др.);

3)отсутствуют дополнительные соглашения по генеральным соглашениям на рынке МБК;

4)отсутствует регистрация договоров залога в установленных законодательством случаях;

5)при заключении договора залога недвижимости отсутствуют документы, подтверждающие право собственности заемщика на объект недвижимости, страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает банк и др.;

6)при заключении договора залога транспортных средств отсутствуют документы, подтверждающие право собственности заемщика, копия технического паспорта, страховой полис и др.;

7)при заключении договора залога ценных бумаг отсутствуют документы, подтверждающие право собственности на ценные бумаги, выписки из реестра реестродержателя, документы, подтверждающие блокирование ценных бумаг, находящихся в залоге;

8)не оформлена юридическая документация в отношении залоговых прав таким образом, что время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится для банка необходимой.

Ошибки при осуществлении активных и пассивных кредитных операций и их отражении в бухгалтерском учете:

1)неправильное отражение предметов залога на внебалансовых счетах, отсутствие аналитического учета залогового имущества;

2)несвоевременное отражение в учете процентов, причитающихся к оплате (получению), несвоевременное вынесение просроченных процентов на соответствующие счета;

3)несвоевременное вынесение просроченных кредитов на соответствующие счета;

4)несвоевременный перенос полученных (оплаченных) процентов за пользование кредитом со счетов доходов (расходов) будущих периодов на доходы (расходы) отчетного периода;

5)аннулирование непогашенной ссудной задолженности ранее 5 лет с момента ее списания с баланса банка-кредитора;

6)несвоевременное включение в доходы банка процентов по кредитным договорам, закрытым на основании договора об отступном, договора новации, зачета встречного однородного требования, цессии и др.

Ошибки в части создания, корректировки и использования резервов на возможные потери по ссудам:

Полезная информация:

Международные карточные ассоциации
В настоящее время в мире действует несколько международных платежных систем, или, как их называют в странах англосаксонского права, международных карточных ассоциаций. Крупнейшими из них являются VISA International, MasterCard Internation ...

Принципы обслуживания Private Banking
Многие исследователи считают, что если не обращать внимания на тонкости, то Private Banking не многим отличается от обыкновенного банковского обслуживания. В его основе те же стандартные банковские услуги: расчётно-кассовое обслуживание, ...

Фонды обязательного медицинского страхования в российской федерации
Фонды обязательного медицинского страхования предназначены для аккумулирования финансовых средств на обязательное медицинское страхование, обеспечения финансовой стабильности государственной системы обязательного медицинского страхования ...