Конфликтные ситуации и способы их разрешения при кредитовании населения

Кредитные операции довольно многообразны и сложны, в связи с чем при их осуществлении у банков возникают многочисленные ошибки, которые можно сгруппировать по отдельным направлениям кредитной работы:

1) нарушения в организации кредитной работы;

2) ошибки в оформлении кредитных договоров и залоговых операций;

3) ошибки при осуществлении активных и пассивных кредитных операций и их отражении в бухгалтерском учете;

4) ошибки в части создания, корректировки и использования резервов на возможные потери по ссудам.

Нарушения в организации кредитной работы:

- отсутствует положение о кредитной политике банка;

- не разграничены полномочия должностных лиц по выдаче кредита;

- не установлены лимиты и ограничения на совершение кредитных операций;

- недостаточно обоснование выданных ссуд;

- предоставление кредита заемщику без проведения анализа и оценки его финансового состояния;

- не проводится изучение и анализ кредитной истории заемщика;

- не проводится анализ бизнес-плана и технико-экономического обоснования кредитуемой сделки;

- не проводится оценка кредитных рисков, принимаемых банком при выдаче кредитов;

- не проводится контроль за целевым использованием выданных кредитов;

- слабо организован контроль за исполнением кредитных договоров и финансовым состоянием заемщиков;

- не проводится анализ причин возникновения просроченной задолженности по выданным кредитам.

Ошибки в оформлении кредитных договоров и залоговых операций:

1)отсутствуют в кредитных договорах необходимые данные (платежные реквизиты заемщика, сроки выдачи и погашения кредита и проценты по нему, штрафные санкции за неисполнение условий договора и др.);

2)не полностью формируются кредитные досье некоторых клиентов (отсутствуют ТЭО кредитуемой сделки, бизнес-планы, целевые контракты и др.);

3)отсутствуют дополнительные соглашения по генеральным соглашениям на рынке МБК;

4)отсутствует регистрация договоров залога в установленных законодательством случаях;

5)при заключении договора залога недвижимости отсутствуют документы, подтверждающие право собственности заемщика на объект недвижимости, страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает банк и др.;

6)при заключении договора залога транспортных средств отсутствуют документы, подтверждающие право собственности заемщика, копия технического паспорта, страховой полис и др.;

7)при заключении договора залога ценных бумаг отсутствуют документы, подтверждающие право собственности на ценные бумаги, выписки из реестра реестродержателя, документы, подтверждающие блокирование ценных бумаг, находящихся в залоге;

8)не оформлена юридическая документация в отношении залоговых прав таким образом, что время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится для банка необходимой.

Ошибки при осуществлении активных и пассивных кредитных операций и их отражении в бухгалтерском учете:

1)неправильное отражение предметов залога на внебалансовых счетах, отсутствие аналитического учета залогового имущества;

2)несвоевременное отражение в учете процентов, причитающихся к оплате (получению), несвоевременное вынесение просроченных процентов на соответствующие счета;

3)несвоевременное вынесение просроченных кредитов на соответствующие счета;

4)несвоевременный перенос полученных (оплаченных) процентов за пользование кредитом со счетов доходов (расходов) будущих периодов на доходы (расходы) отчетного периода;

5)аннулирование непогашенной ссудной задолженности ранее 5 лет с момента ее списания с баланса банка-кредитора;

6)несвоевременное включение в доходы банка процентов по кредитным договорам, закрытым на основании договора об отступном, договора новации, зачета встречного однородного требования, цессии и др.

Ошибки в части создания, корректировки и использования резервов на возможные потери по ссудам:

Полезная информация:

Бухгалтерский учет валютных операций
Покупка иностранной валюты в ОВП у клиента а) подкрепление ОВП рублями ПМР: Д-т 1013 «Наличные денежные средства в обменных валютных пунктах» - на сумму рублей ПМР К-т 1011 «Наличные денежные средства в кассе банка и его филиалах» б)п ...

Сравнительный анализ развития российского рынка пластиковых карт и рынков 12 экономически развитых стран
В настоящее время свыше 200 стран мира развивают банковские услуги на основе кредитных карточек, а безналичная оплата товаров и услуг во многих странах достигает 90% в структуре всех денежных операций. В связи с этим представляется целесо ...

Финансовый рынок
Финансовый рынок — это совокупность всех денежных ресурсов, находящихся в постоянном движении, т. е. распределении и перераспределении, под влиянием меняющегося соотношения спроса и предложения на эти ресурсы со стороны различных субъекто ...