Открытая валютная позиция банка, ее сущность, необходимость и действия НБУ по ее определению и использованию

Как видно из данных табл. 2, реальная общая открытая валютная позиция банка по всем валютам и банковским металлам рассчитывается согласно ее теоретическому содержанию как соотношение (разница или алгебраическая сумма) всех длинных и всех коротких валютных позиций по всем иностранным валютам и всем банковским металлам в гривневом эквиваленте и составляет +6102500,4 грн., то есть является длинной. Это свидетельствует о том, что банк к концу рабочего дня по итогу является кредитором на валютном рынке, поскольку его требования превышают его обязательства. При таких условиях банку во избежание валютного риска необходимо создать закрытую валютную позицию, для чего ему необходимо купить иностранные валюты и / или банковские металлы (то есть увеличить свои обязательства) на суммарную величину, эквивалентную общей сумме длинной валютной позиции (но с противоположным знаком, то есть на сумму -6102500,4 грн., что, по методике ЦБ РФ, и является балансирующей позицией в национальной валюте, которая создает равенство абсолютных значений длинных и коротких валютных позиций, в связи с чем их сумма не имеет знака.

Исходя из табл. 2, общая открытая валютная позиция банка по всем иностранным валютам и банковским металлам рассчитывается (по данным табл. 1) в один этап (как алгебраическая сумма всех индивидуальных открытых валютных позиций по всем иностранным валютам и банковским металлам), Что касается методики вычисления совокупной суммы открытой валютной позиции, то это происходит в три этапа.

На первом этапе определения позиции банка отдельно рассчитываются сумма всех индивидуальных длинных валютных позиций и сумма всех индивидуальных коротких валютных позиций банка только в иностранных валютах (строки 2 и 3 табл. 2), из которых выбирается (а не рассчитывается как разница!) большая из двух сумм.

На втором этапе определяется валютная позиция во всех банковских металлах как сумма абсолютных значений всех индивидуальных длинных и всех индивидуальных коротких валютных позиций в банковских металлах без учета знака (строки 4 и 5 табл. 2).

На третьем этапе»… к большей сумме (длинной или короткой) открытой валютной позиции банка во всех иностранных валютах (строка 3, табл. 2) добавляется сумма «общей» открытой валютной позиции банка во всех банковских металлах (строка 6, табл. 2) (без учета знака). Полученное значение является совокупной суммой открытой валютной позиции банка по всем иностранным валютам и банковским металлам», хотя на самом деле это значение вообще не отражает сущность открытой валютной позиции, поскольку оно, во-первых, определено «без учета знака», а во-вторых, – не учитывает меньшую (длинную или короткую) открытую валютную позицию во всех иностранных валютах и поэтому вообще не имеет последовательной логики расчета.

Изложенное позволяет сделать вывод о том, что совокупная сумма открытой валютной позиции противоречит теоретическому содержанию общей (или совокупной как синонима общей) открытой валютной позиции банка. К тому же, сумма совокупной открытой валютной позиции, вычисленная по методике НБУ, используется лишь при расчете норматива адекватности регулятивного капитала (Н2), по которому»… к суммарным активам и определенным внебалансовым инструментам, взвешенным по степени кредитного риска, добавляется и совокупная сумма открытой валютной позиции по всем иностранным валютам и банковским металлам», в которую, однако,»… не включаются активы, на которые уменьшается регулятивный капитал банка (Н1), в соответствии с подпунктами «а», «б», «в», «е» пункта 1.7 главы 1 раздела II этой инструкции», что противоречит единой сущности общей (совокупной) открытой валютной позиции коммерческого банка. И дело тут совсем не в том, для чего вычисляется общая (совокупная) сумма открытой валютной позиции: для расчета норматива адекватности регулятивного капитала (Н2) или для расчета норматива (или лимита) риска общей открытой валютной позиции (Н13 или Л13), поскольку в любом случае содержание и, соответственно, методика расчета общей (или совокупной) открытой валютной позиции, на наш взгляд, не должны отличаться друг от друга в зависимости от цели их использования. Мы считаем, что при таких условиях следует вообще отказаться от понятия «совокупная» сумма открытой валютной позиции банка как синонима «общая» открытая валютная позиция или употреблять более точное определение тех средств, которые учитываются при вычислении норматива Н2: например, «совокупный объем операций банка с банковскими металлами и большей из двух сумм абсолютных величин индивидуальных (длинной или короткой) валютных позиций банка по всем валютам (без учета знака)». И хотя такое определение не лаконично, оно точно отражает методику его расчета и заложенное в него содержание.

Полезная информация:

Организация корреспондентских отношений в банке
Корреспондентские отношения — договорные отношения между банками с целью взаимного выполнения операций. Банки, устанавливающие такие отношения, называются банками-корреспондентами. Порядок осуществления расчетных операций платежной систем ...

Оценка финансового положения юридического лица
Целью анализа финансовой отчетности является оценка финансово – экономического состояния, экономической эффективности, надежности и платежеспособности предприятия. Исследование финансового состояния заемщиков и контрагентов заключается в ...

Учёт операций по расчётам чеками
1. Что такое расчетный чек Чек - письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму. Согласно ст. 877 ГК РФ Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное р ...