Открытие кредитной линии производится на основании решения кредитного комитета отделения банка с учетом испрашиваемой ссуды.
Сформированный пакет документов, в том числе заключение о целесообразности выдачи кредита, передается для рассмотрения членам кредитного комитета за несколько дней до заседания кредитного комитета.
Члены кредитного комитета принимают решение о предоставлении кредита или отказе в его выдаче.
Правилами предоставления кредитов не допускается осуществление кредитования юридических лиц при наличии расчетных документов в картотеке к внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок», за исключением случая, когда в указанной картотеке отсутствуют расчетные документы, имеющие приоритет по очередности исполнения платежей над расчетным документом, оплачиваемым за счет кредита.
Следует отметить, что кредиты юридическим лицам предоставляются в безналичном порядке путем перечисления банком денежных средств на счет кредитополучателя на основании платежной инструкции банка либо на счета третьих лиц на основании платежной инструкции кредитополучателя (платежной инструкции третьего лица, акцептованной кредитополучателем). Кредиты в виде наличных денежных средств предоставляются юридическим лицам на выдачу заработной платы или закупку у физических лиц сельскохозяйственной и другой продукции, приобретение которой разрешено за наличный расчет законодательством.
Решение кредитного комитета оформляется протоколом кредитного комитета, а выписка из протокола кредитного комитета об открытии кредитной линии подшивается в кредитное досье.
Положительное решение кредитного комитета банка является основанием для заключения кредитного договора между банком и кредитополучателем.
К обязательным условиям кредитного договора относятся:
- лимит выдачи и лимит задолженности при открытии кредитной линии (в т.ч. возобновляемой);
- целевое использование кредита;
- порядок и сроки предоставления кредита, в течение которого кредитополучатель должен использовать предоставленные денежные средства и по истечении которого сумма разрешенного, но не использованного кредита должна списываться с внебалансового счета 99159 как несостоявшиеся обязательства;
- процентная ставка за пользование кредитом;
- сроки и порядок возврата кредита и уплаты процентов по нему;
- форма обеспечения исполнения кредитополучателем обязательства по возврату кредита и процентов по нему;
- ответственность юридического лица за невыполнение условий кредитного договора, в том числе за использование предоставленных денежных средств в форме кредита не по целевому назначению;
- ответственность банка за несвоевременное исполнение платежных инструкций, подлежащих оплате со счета по учету задолженности по кредиту, за невыполнение других условий кредитного договора;
- право учреждения банка при нарушении условий кредитного договора списывать денежные средства с текущего (расчетного) счета кредитополучателя в погашение основного долга по кредиту и процентам платежным требованием учреждения банка, оплачиваемым в порядке предварительного акцепта в день поступления в банк кредитополучателя, либо мемориальным ордером;
- периодичность и сроки представления банку баланса и других данных, необходимых для проверки использования кредита и анализа финансово-хозяйственной деятельности;
- предоставление кредитополучателем заявления об оплате платежных требований учреждения банка в порядке предварительного акцепта в день поступления;
- периодичность и формы контроля за целевым использованием кредита (в предусмотренных случаях);
- порядок досрочного расторжения;
- порядок разрешения споров и др.
В последующем все изменения условий кредитного договора оформляются дополнительными соглашениями к нему.
Размер кредитной линии, как правило, устанавливается на основании балансовых данных заемщика о размещении оборотных средств и имеющихся в его распоряжении источников их формирования. Согласно литературным источникам [10, с. 332], размер кредитной линии может быть рассчитан по формуле (2.1):
, (2.1)
где Р – размер кредитной линии;
ПЗ – производственные затраты;
НП – незавершенное производство;
ГП – готовая продукция;
ДЗ – дебиторская задолженность;
ТО – товары отгруженные;
КЗ – кредиторская задолженность;
СС – собственные средства.
Данную формулу целесообразно использовать, если предприятие запрашивает кредит для кредитования текущей деятельности в течение достаточно длительного времени.
Также лимит выдач может быть установлен в размере запрашиваемого заемщиком кредита, но предоставляться частями в течение определенного периода.
Полезная информация:
Порядок принятия банками наличности
Юридические лица и частные предприниматели, которые имеют текущие счета в банках, согласно действующему законодательству должны сдавать полученную наличность, не потраченную в тот же день на текущие потребности, в учреждения банков для за ...
Карты с кредитной функцией
Вопреки убеждению некоторых российских специалистов сегмент карт с кредитной функцией развит во многих экономически развитых странах не столь хорошо, как сегменты карт с дебетовой функцией или функцией снятия наличных. Кредитные продукты ...
Организация и учет расчетных операций
Положение о безналичных расчетах регламентирует общие подходы к организации расчетов и единый документооборот в банках. Это положение основывается на принципах: свободы выбора предприятиями форм расчетов и закрепление их договором, невмеш ...