Совершенствование методики анализа кредитоспособности заемщика

Согласно авторам экономической литературы кредитная линия открывается для предприятий и организаций с устойчивым финансовым положением [11, с. 332].

Поэтому банку можно предложить улучшенную методику балльной оценки класса кредитоспособности заемщика на основе более подробного анализа деятельности предприятия по дополнительным к коэффициентному анализу показателям, в которой в дополнение к рассмотренным в работе показателям кредитоспособности предлагаются другие показатели с оценкой их в баллах:

- прибыльность хозяйственной деятельности организации:

1) если организация имеет положительный финансовый результат от хозяйственной деятельности (форма 2 бухгалтерского баланса, строка 181) – 0 баллов;

2) если организация имеет отрицательный финансовый результат от хозяйственной деятельности, допускает снижение размера собственного капитала, перерасход фондов – 20 баллов;

- наличие аудиторских заключений:

1) положительные за последние 2 года – 0 баллов;

2) положительные за последний год – 5 баллов;

3) аудиторское заключение отсутствует или отрицательное – 10 баллов;

- срок использования кредита:

1) до 3 месяцев – 0 баллов;

2) 3-6 месяцев – 3 баллов;

3) 6-12 месяцев – 5 баллов;

4) 1-3 года – 8 балла;

5) больше 3 лет – 10 баллов;

- среднемесячные поступления на расчетный счет от суммы кредита:

1) до 20% – 20 баллов;

2) до 50% – 15 баллов;

3) до 100% – 10 баллов;

4) до 150 % – 5 баллов;

5) больше 150 % – 0 баллов;

- зависимость от сезонных поставок и связанная с этим неритмичность реализации товара – 5 баллов;

- местонахождение заемщика, поскольку в связи с необходимостью контроля со стороны банка целевого использования выданного кредита, за ходом исполнения проекта, который кредитуется, хозяйственною деятельностью заемщика, и переданного в залог имущества, желательно, чтобы заемщик и банк находились в одном населенном пункте (регионе):

1) банк и заемщик находятся в одном населенном пункте – 0 баллов;

2) банк и заемщик находятся в прилегающих населенных пунктах (регионах) – 5 баллов;

3) заемщик находится в расположенных далеко от банка населенных пунктах (регионах) – 10 баллов;

- банковские реквизиты заемщика. При рассмотрении вопроса о выдаче кредита, следует отдавать предпочтение постоянным заемщикам, которые имеют в банке расчетный, валютный, депозитный и другие счета. Поэтому оцениваются следующие показатели:

1) кредит выдается постоянному заемщику, который находится на комплексном обслуживании в банке более 2 лет, нет задолженности по несвоевременно оплаченным расчетным документам – 0 баллов;

2) кредит выдается постоянному клиенту, который находится на комплексном обслуживании в банке от 1 до 2 лет, нет задолженности по несвоевременно оплаченным расчетным документам – 5 баллов;

3) кредит выдается заемщику, который открыл один из счетов в банке (расчетный или валютный) или заемщик находится на комплексном обслуживании в банке незначительное время, иногда возникает задолженность по несвоевременно оплаченным расчетным документам – 10 баллов;

4) кредит выдается клиентам другого банка или он переходит на обслуживание в банк на срок пользования ссудой – 15 баллов;

5) кредит выдается клиенту другого банка, задолженность по несвоевременно оплаченным расчетным документам имеет постоянный характер – 20 баллов;

- своевременность и источники погашения предыдущих кредитов. Необходимо проанализировать своевременность и источники погашения заемщиком ранее полученных ссуд. Они могли быть погашены за счет прибыли и других собственных финансовых ресурсов, или реализации активов, других кредитов. Данный показатель оценивается следующим образом:

1) если кредиты и проценты погашались своевременно, для погашения использовались выручка от реализации продукции, прибыли и другие средства (собственные) – 0 баллов;

2) если кредиты и проценты погашались с задержкою, ссуды неоднократно пролонгировались, кроме прибыли привлекались средства от реализации активов, в том числе залоги – 5 баллов;

3) если кредиты погашались с просроченными сроками, привлекались другие средства погашения кредитов, перспектив погашения нет – 10 баллов;

- деловая активность заемщика (изменение валюты баланса). Об увеличении деловой активности заемщика свидетельствует увеличение валюты баланса за отчетный период. Уменьшение валюты баланса или ее неизменность на протяжении нескольких лет может свидетельствовать про то, что заемщик или скрывает свои доходы, или имеет намерение в ближайшее время прекратить свое существование, что значительно увеличивает риск невозврата кредита [9, с.96]. Выводы об изменении валюты баланса можно сделать, выполняя вычитание значения итога баланса на начало периода из значения итога баланса на конец периода. На основании полученных результатов делаются следующие выводы:

Полезная информация:

Оценка кредитоспособности клиента балльным способом
Основным недостатком методики оценки кредитоспособности, применяемой банком, является отсутствие количественного измерения каждого фактора, его роли во всей системе показателей. Важность каждого фактора оценивается «на глаз», что не позво ...

Комплекс услуг дистанционного управления счетом
Система «ТелеБанк» - позволяет Клиенту получать финансовую и справочную (общую) информацию по каналам телефонной связи в Центре электронного обслуживания и в виде текстовых сообщений на мобильные терминалы или на электронную почту. Систе ...

Методы управления кредитным риском
Одним из основных элементов организации системы кредитования, является деятельность, связанная с выявлением и минимизацией банковских рисков. Тема рисков заслуживает отдельного исследования. В рамках данной работы, выделим кредитный риск ...