Рассмотренные в дипломной работе вопросы позволили сделать выводы о том, что краткосрочный кредит – это кредит, предоставляемый для финансирования текущих активов предприятия без ограничения по сроку, а также кредит, предоставленный на срок до двенадцати месяцев включительно, за исключением кредитов, предоставляемых на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных активов. Сущность краткосрочного кредита характеризуется его структурой, стадиями движения и основой, под которой понимается возвратность кредита, причем реализации сущности обеспечивается надстроечными элементами системы банковского кредитования, к которым относятся следующие принципы кредитования: экономичность, комплексность, дифференцированность, платность, возвратность, срочность, материальная обеспеченность, целевая направленность.
Предоставление краткосрочного кредита может осуществляться в виде: единовременного предоставления всей суммы испрашиваемого кредита, овердрафта, контокоррента или кредитной линии, а также до недавнего времени осуществлялось кредитование текущей деятельности организаций по специальному ссудному счету. Несомненные преимущества кредитной линии, под которой понимают предоставление заемщику в течение определенного периода времени кредитов в пределах согласованного лимита, побуждают к распространению данного метода кредитования (главным образом отраслей оптовой и розничной торговли), что подтверждается анализом данных филиала № 627 АСБ «Беларусбанк» по кредитованию хозяйствующих субъектов в форме открытия им кредитной линии.
Различают возобновляемую и невозобновляемую кредитную линию.
Под возобновляемой кредитной линией понимается договор о предоставлении кредита кредитополучателю, в котором определяется максимальный размер единовременной задолженности кредитополучателя по полученным кредитам (лимит задолженности) и предусматривается возможность ее полного или частичного погашения на протяжении срока действия договора с правом последующего докредитования клиента до установленного лимита.
Невозобновляемая кредитная линия характеризуется тем, что после выдачи и погашения кредита отношения между банком и заемщиком прекращаются.
Осуществляя кредитование своих клиентов, банки руководствуются различными нормативными актами, регулирующими те или иные аспекты кредитования. Среди них можно выделить законы, указы Президента, постановления Совета министров, инструкции и распоряжения министерств и ведомств, инструкции и указания Национального Банка Республики Беларусь, собственные нормативные акты коммерческих банков. Кроме того, следует отметить, что банки руководствуются не только банковским законодательством, но и нормами гражданского, налогового, таможенного и др. права.
Для оформления кредита в форме открытой кредитной линии заемщик представляет в банк обычный пакет документов, который требуется в любом случае при обращении в банк за кредитом, а затем проходит обычная для принятия решения о предоставлении кредита процедура рассмотрения документов и анализа финансово-экономического состояния заемщика. Основанием для заключения кредитного договора на открытие кредитной линии является положительное решение кредитного комитета банка.
Первоначально кредитный договор заключается на сумму предоставленного первого транша кредитной линии. При предоставлении же последующих частей кредита оформляются дополнения к кредитному договору.
Выдача кредитов в счет открытой кредитной линии осуществляется каждый раз по заявке клиента-заемщика установленной формы либо при представлении платежных инструкций банку.
Погашение кредита может осуществляться за счет различных источников: первичных или вторичных.
Основным (первичным) источником выполнения обязательств по кредитному договору являются денежные средства, получаемые от реализации кредитуемого мероприятия. А вторичными выступает реализация предоставленного по кредиту обеспечения, основными формами которого выступают: гарантийный депозит денег, страхование кредитодателем риска невозврата кредита, перевод на кредитодателя правового титула (на имущество и имущественные права), залог недвижимого и движимого имущества, поручительство, гарантия.
По каждой отдельной выдаче кредита в счет открытой невозобновляемой кредитной линии может устанавливаться свой конкретный срок погашения, но в пределах общего срока пользования кредитной линией. В договоре о кредитной линии может предусматриваться условие, по которому сроки погашения всех траншей кредита должны приходиться на один срок, т.е. на срок окончания кредитного договора. Причем возврат кредита производится кредитополучателем путем безналичного перечисления им денежных средств со своего расчетного счета на счет по учету задолженности по кредиту.
Полезная информация:
Становление ипотечного кредитования в дореволюционной России
Идея предоставления кредита для приобретения жилья не нова. Зародившись в Древней Греции во времена Солона (VI в. до н.э.), она кристаллизовалась в четких формулах римского права, перешла в средневековое западноевропейское законодательств ...
Состояние рынка пластиковых карт
В 2003 году количество банков, которые являются членами внутригосударственных и международных платежных систем и осуществляют эмиссию и эквайринг платежных карт, увеличилось с 77 до 87 (с 158 украинских банков, которые имеют банковскую ли ...
Система обязательного медицинского страхования
За период существования системы здравоохранения в Советском Союзе она в разное время достигала как значительных успехов, так и в последние годы демонстрировала существенные недостатки в сравнении с системами здравоохранения стран индустри ...