Анализ процесса оценки кредитоспособности и особенности контроля за исполнением условий кредитного договора на примере ОАО «ЛМЗ Универсал»

ОАО «ЛМЗ Универсал» кредит предоставлен путём безналичного перечисления по мере предъявления платёжных инструкций и документов, подтверждающих реальность кредитуемой сделки, его размер составляет 100000000 (сто миллионов) белорусских рублей.

После выдачи кредита банком осуществляется сопровождение, финансовая реструктуризация и пролонгация кредитов.

Сопровождение кредита - это планомерный и систематический процесс контроля за реализацией кредитуемого проекта, своевременное выявление изменений кредитоспособности кредитополучателя и обоснованное принятие корректирующих действий, направленных на минимизацию потерь, связанных с риском не возврата кредита и неуплаты начисленных процентов.

Контрольные функции банка в процессе кредитования, как правило, предусматривают:

- Анализ финансово-хозяйственной деятельности кредитополучателя: при наличии фактов задержки в уплате процентов, частичном погашении кредита независимо от установленных сроков кредитования, систематизация отчетных данных бухгалтерского учета и их анализ производятся в Паспорте основных показателей финансово-хозяйственной деятельности и оценки кредитоспособности кредитополучателя (ежемесячно, ежеквартально). Ведение паспорта позволит оперативно выявить негативные тенденции в деятельности кредитополучателя, способные оказать влияние на своевременный возврат кредита и уплату начисленных процентов по нему, а также принять своевременные меры упреждающего характера по обеспечению возврата кредита (проведение совместных совещаний с руководителями юридического лица, разработка мероприятий по стабилизации финансового состояния кредитополучателя и возврату долгов банку, и др.). В случае необходимости изучение финансового состояния осуществляется непосредственно с выходом на предприятие.

Контроль за своевременным осуществлением кредитополучателем платежей по погашению основного долга и уплате начисленных процентов.

- Контроль за целевым использованием кредита и наличием материального обеспечения кредитной задолженности.

Проверка целевого использования должна быть произведена в объемах и сроки, предусмотренные кредитным договором. При единовременной выдаче кредита и при кредитовании с открытой кредитной линии проверка должна быть произведена не позднее 30 банковских дней с даты предоставления кредита; при использовании возобновляемой кредитной линии и при кредитовании по спецссудному счету - не реже одного раза в квартал.

Проверка производится с выходом на место путем сверки данных платежных документов кредитополучателя, представленных договоров (контрактов), товарно-транспортных накладных и иных документов, подтверждающих поступление товарно-материальных ценностей, актов выполненных работ с данными первичного бухгалтерского, складского учета и фактического наличия прокредитованных товарно-материальных ценностей, выполнения работ.

Результаты проверки оформляются актом, который подписывается представителем учреждения банка, руководителем главным бухгалтером кредитополучателя и рассматривается руководителем учреждения банка либо его заместителем, курирующим кредитную службу, в течение трех рабочих дней. В нем должны быть условия хранения товарно-материальных ценностей, (выполнения работ), оплаченных за счет кредита, в том числе и в порядке предварительной оплаты (авансом).

По ходатайству заемщика, при наличии реального обеспечения кредита и объективных причин, вызвавших его несвоевременный возврат, учреждение банка имеет право в виде исключения пролонгировать непогашенную сумму долга. [13, с.30-39]

Возвращаясь к исследуемой теме следует отметить, что ОАО «ЛМЗ Универсал» является дисциплинированным клиентом и погашение основного долга и процентов по нему производит своевременно, более того, по состоянию на 01.02.2006 г. финансовое состояние предприятия можно назвать достаточно стабильным, результатом чего является досрочное погашение кредита.

Полезная информация:

Особенности и проблемы правового регулирования аудита Центрального банка Российской Федерации
В соответствии с Конституцией Российской Федерации основной функцией Центрального банка Российской Федерации является защита и обеспечение устойчивости рубля, и эту функцию он осуществляет независимо от других органов государственной влас ...

Анализ качества кредитного портфеля банка с точки зрения защищенности от возможных потерь
Анализ кредитных операций должен совершаться также в направлении оценивания степени защищенности от возможных утрат. Чем хуже показатели качества кредитов с точки зрения кредитного риска, тем большей должна быть степень их защищенности. ...

Согласование условий Договора
В соответствии с пунктом 3 статьи 154 ГК РФ любой договор заключается в результате взаимного согласия сторон, совпадения их волеизъявлений. При этом соглашение должно быть достигнуто по всем существенным условиям договора и выражено в тре ...