Заключение кредитного договора и порядок предоставления кредита

Например, СП «Унибокс» ООО попросило об открытии кредитной линии в размере 170 млн. руб. для оплаты поставок минеральных удобрений и средств защиты растений для проведения весенне-посевной кампании. Поскольку предприятие планировало осуществить данное мероприятие в течение апреля-мая, то ему установлен срок, в течение которого банк будет перечислять денежные средства в счет открытой кредитной линии на счета поставщиков по предъявлению в банк платежных поручений СП «Унибокс» ООО, до 31 мая.

Первоначально кредитный договор заключается на сумму предоставленного первого транша кредитной линии. При предоставлении же последующих частей кредита оформляются дополнения к кредитному договору.

Обязательство банка по предоставлению кредита возникает с момента заключения кредитного договора либо с момента наступления события, определенного договором, если он заключен с отлагательным условием, и действует до полного исполнения сторонами своих обязательств по нему.

В качестве отлагательного условия в кредитном договоре могут быть оговорены условия, в зависимости от выполнения кредитополучателем которых у банка возникает обязательство по предоставлению кредита. Выделяют: обязанность кредитополучателя зарегистрировать договор залога, заключить договор поручительства, предоставить гарантию, представить справку об отсутствии документов в картотеке к внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок»; погасить часть задолженности по кредиту в пределах установленного договором лимита задолженности; установление ограничения по совокупной задолженности кредитополучателя с учетом ранее заключенных кредитных договоров; осуществление платежа по представленному к кредитованию договору (контракту) после выполнения определенных условий, предусмотренных этим договором (контрактом); выполнение этапа строительно-монтажных работ (по кредитам на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных (внеоборотных) активов) и т.п.

Кредитный договор подписывается руководителями учреждения банка и кредитополучателя или другими должностными лицами, наделенными соответствующими полномочиями в соответствии с доверенностью, и скрепляется печатями учреждения банка и кредитополучателя. Сторонами подписывается каждый лист кредитного договора.

При заключении кредитного договора обязательство банка в сумме разрешенного, но не предоставленного кредита (части кредита), возникшее с момента заключения кредитного договора либо с момента наступления события, определенного кредитным договором, если он заключен с отлагательным условием, учитывается на внебалансовом счете № 99159 «Прочие обязательства по выдаче кредитов клиентам» [5].

Такой учет, во-первых, позволяет фиксировать сумму обязательств банка перед клиентом относительно предоставления ему кредитных ресурсов, а во-вторых, носит контрольный момент, определяя после каждой выдачи кредита в счет открытой кредитной линии сумму свободного лимита кредитования для последующих выдач кредита [10, с. 291].

Кредитная служба также готовит распоряжение службе бухгалтерского учета о предоставлении денежных средств в форме кредита с указанием лимита выдачи и/или лимита задолженности, срока и платы за пользование кредитом, порядка предоставления кредита (открытие кредитной линии или возобновляемой кредитной линии).

Выдача кредитов в счет открытой кредитной линии осуществляется каждый раз по заявке клиента-заемщика установленной формы либо при представлении платежных инструкций банку.

В заявке (платежной инструкции) указывается сумма очередного транша испрашиваемого кредита и желательная дата его предоставления банком. С целью обеспечения целевого использования кредита экономист кредитного отдела в момент выписки ордера-распоряжения на выдачу кредита ставит визу на платежных документах клиента-заемщика.

При каждой выдаче кредита кредитная служба готовит распоряжение бухгалтерии о списании суммы предоставленного кредита с внебалансового счета № 99159.

Полезная информация:

Основные направления банковского менеджмента
Банковский менеджмент — это вид профессиональной деятельности, направленный в условиях рынка на достижение определенных конкретных целей посредством рационального использования банковских и трудовых ресурсов с применением особых принципов ...

Основные параметры российской банковской системы
Банковская система России на начало 2003 г. включала 1282 банка. Совокупная величина их чистых активов (без учета межбанковских операций) составляла 110 млрд. долл., что превышает аналогичные показатели банковских систем восточно-европейс ...

Оценка кредитоспособности предприятий малого бизнеса
Кредитоспособность мелких предприятий может оцениваться таким же образом, как и способность погашения долга у крупных и средних заемщиков – на основе финансовых коэффициентов кредитоспособности, анализа денежного потока и оценки делового ...