Оценка кредитоспособности клиента банка - юридического лица ООО "Фрутос"

Доля дебиторской задолженности в выручке от реализации составляет в среднем 36%. Отсрочка платежей покупателей за отгруженную продукцию увеличивает потребность предприятия в дополнительных финансовых ресурсах, однако отсрочка оплаты счетов за используемые ресурсы (кредиторская задолженность), положительно влияют на финансовое положение предприятия, так как указанные составляющие представляют собой источники финансирования текущей производственной деятельности. На протяжении анализируемого периода финансовое положение предприятия характеризуется значительным превышением дебиторской задолженности над кредиторской, которое постепенно снижается - с 5,7 раз на начало года до 3,6 раза на 01.07.2004.

Период оборота дебиторской задолженности в среднем в три раза превышает период оборота кредиторской задолженности. На 01.04.2004 величина используемых показателей составила соответственно 82 дня и 15 дней. Подобное соотношение сохраняется в течение всего анализируемого периода. Это означает, что отсрочка платежей, предоставляемая ООО "Фрутос" покупателям, превышает отсрочку, получаемую предприятием от поставщиков. В данной ситуации ООО "Фрутос" проигрывает в свободных денежных средствах.

Необходимо отметить, что при сложившихся абсолютных величинах и периодах оборота поступлений и платежей, общие условия расчетов являются благоприятными для предприятия в случае регулярных поступлений средств от покупателей (в течение сложившегося периода оборота дебиторской задолженности). Под благоприятными понимаются условия расчетов, при которых текущие выплаты поставщикам (погашение кредиторской задолженности) покрываются за счет текущих поступлений от покупателей (погашение дебиторской задолженности). В случае нерегулярных, близких к дискретным поступлений от дебиторов для обеспечения бесперебойных выплат поставщикам необходимо вложение собственных средств.

Анализ движения денежных средств. По состоянию на текущую дату ООО "Фрутос " имеет два расчетных счета, один из которых открыт в Отделении Сберегательного банка, а другой в Филиале Коммерческого банка. Картотека формы № 2 к расчетным счетам по состоянию на 10 сентября 2004 г. отсутствует. Удельный вес от общего оборота в процентах по Отделению Сберегательного банка составляет 52,2%, а среднемесячный кредитовый оборот за вычетом кредитных ресурсов за последние 9 месяцев составил 3934,2 тыс. руб. (см. прил. 8).

В Отделении Сберегательного банка № 6695 ООО "Фрутос" начало кредитоваться с 2002 года. За время кредитования сложилась положительная кредитная история: уплата процентов и основного долга производится своевременно и в полном объеме (см. прил. 9).

По состоянию на отчетную дату ссудная задолженность организации перед Отделением составила 5108,8 тыс. руб., в том числе по кредиту в размере 4350,0 тыс. руб. и овердрафтному кредиту в размере 758,8 тыс. руб. Ссудная задолженность перед филиалом Коммерческого банка, согласно предоставленной справке, отсутствует.

Поступления денежных средств в кассу на 45% состоят из выручки, остальные 55% - возврат подотчетных сумм, 16% всех денежных поступлений сдается на расчетный счет организации, остальные выдаются в подотчет (на хозяйственные расходы), используются для выплаты заработной платы (см. прил. 10, табл. 17).

Анализ ТЭО. В соответствии с бизнес-планом, предоставленным ООО "Фрутос", целью получения кредита являются расчеты с поставщиками за товарно-материальные ценности и услуги, выплата заработной платы.

Фонд оплаты труда ООО «Фрутос» составляет 261,5 тыс. руб. Планируется выплата из полученных средств заработной платы за август 2004 г. в размере 261,5 тыс. руб. и аванса за сентябрь 2004 г. в размере 190,0 тыс. руб.

Полезная информация:

Особенности информационного обеспечения автоматизированных банковских технологий
Проектирование и функционирование АБС основывается на системотехнических принципах, отражающих важнейшие положения методов общей теории систем, системного проектирования, теории информации и других наук, позволяющих обеспечить необходимую ...

Механизм ипотечного кредитования
Участники рынка ипотечных кредитов могут быть основными и второстепенными. Различают четыре основных субъекта: заемщик, кредитор, инвестор и правительство. Каждый из них имеет свои цели: (Приложение 2) заемщики (залогодатели) - получивши ...

Общеэкономические принципы кредитования
Представление общества о кредите не может быть полным без раскрытия законов его движения. Знание законов, налаживание механизма их реализации дает возможность наиболее успешно применять те ресурсы, которые дополнительно получают субъекты ...