Анализ порядка установления процентной ставки по кредитному продукту «овердрафт»

- учредительные документы;

- период функционирования предприятия;

- собственность на фонды;

- местонахождение заемщика;

- деловая активность клиента;

- рентабельность активов;

- рентабельность затрат;

- соотношение кредита и объема реализации продукции.

Изучение учредительных документов состоит, прежде всего, из оценки состава учредителей, поскольку значительную роль играет их репутация. Необходимо исключить возможность кредитования ненадежных учредителей через созданные ими предприятия, особенно если у них имелись факты неплатежа, либо имела место ликвидация предприятий данного учредителя. Нужно обратить внимание на смену учредителей, в связи с чем она происходила. Внимательно изучается устав и правоспособность юридических лиц и их руководителей на предмет возможности кредитования и осуществления кредитуемого проекта.

Если заемщик не является собственником основных и оборотных фондов, это говорит о его низкой платежеспособности. В случае неплатежа могут возникнуть проблемы с возвратом кредита.

Неразвитость банковской информации о заемщиках и их контрагентах ухудшает контроль за использованием кредита. Поэтому желательно, чтобы заемщик находился в одном пункте с банком или поблизости.

Деловая активность клиента оценивается сопоставлением итога баланса за определенный период. Должен наблюдаться рост баланса, причем темп его роста должен превышать темп инфляции.

Рентабельность активов показывает эффективность размещения средств и определяется отношением нераспределенной прибыли за минусом платежей в бюджет к итогу баланса за вычетом результата от реализации.

Рентабельность затрат отражает долю прибыли от каждого рубля затрат на производство и реализацию продукции. Показатель рассчитывается отношением нераспределенной прибыли к затратам на производство и реализацию.

Сопоставляя сумму кредита и объем реализации, положительно оценивается превышение последнего показателя.

Оценка финансового состояния заемщика (юридического лица) делается на основании расчета финансовых показателей, разбитых на следующие группы:

-ликвидность;

-финансовая устойчивость;

-состав и динамика дебиторской и кредиторской задолженности;

-рентабельность;

-поступления на счета.

1 Ликвидность

Коэффициент общей ликвидности (КЛ1) дает обобщенную оценку ликвидности активов, указывая, на сколько текущие обязательства могут быть погашены за счет всех мобильных оборотных активов.

Оптимальное теоретическое значение КЛ1: 2,0 - 2,5;

Оптимальное практическое значение КЛ1: 1,51 – 2,0.

Коэффициент мгновенной ликвидности (КЛ2) - характеризует, насколько краткосрочные обязательства могут быть немедленно погашены быстро ликвидными активами - денежными средствами и ценными бумагами.

Оптимальное теоретическое значение КЛ2: 0, 2 - 0, 25;

Оптимальное практическое значение КЛ2: 0, 1 - 0, 15.

2 Финансовая устойчивость

Коэффициент автономии (КЗ) дает обобщенную оценку финансовой устойчивости предприятия, показывая размер привлеченных средств на одну гривну собственных средств, вложенных в активы предприятия. Увеличение значения коэффициента свидетельствует об усилении зависимости предприятия от внешних кредиторов.

Оптимальное значение К3: 1,0.

Маневренность собственного капитала (КМ) показывает, какая часть собственного капитала используется для финансирования текущей деятельности, т.е. какая часть собственного капитала вложена в собственные оборотные средства.

Оптимальное значение КМ: 0,5.

3 Анализ дебиторской, кредиторской задолженностей и запасов

3.1 Анализ дебиторской задолженности

Доля просроченной дебиторской задолженности (ДПДЗ).

Оптимальное значение ДПДЗ: 30%.

Полезная информация:

Источники и порядок погашения задолженности
Возвратность кредитов является основополагающим принципом кредитования, означающим своевременное и полное погашение кредитополучателями основного долга и начисленных процентов за пользование кредитом в сроки, оговоренные кредитным договор ...

Анализ структуры операций с ценными бумагами на примере МТБ
Существует 6 основных методов анализа. Один из основных это метод сравнения. Он дает возможность определить как изменяется показатели в сравнении с планом, базой и т.д. Как правило сравниваются плановые и фактические показатели для оценки ...

Перспективы развития ипотечного кредитования в городах Челябинск и Миасс
Перспективы развития ипотечного кредитования в Челябинске. Основные характеристики рынка жилья в 2004-2010 гг. (Приложение 5). Интересно развивается система ипотечного кредитования на Южном Урале. Правительством Челябинской области дела ...