Таблица 3 - Оценка качества информации, используемой в анализе кредитоспособности ОАО «Силикат»
Источник информации |
Показатели качества информации | |||
полнота |
достоверность |
доступность |
оперативность | |
Бух. Отчетность |
+/- |
+ |
+* |
+/- |
Учредительные документы, устав |
+/- |
+ |
+ |
+/- |
Нормативно-законодательная база |
+/- |
+ |
+ |
+ |
Аудиторская и консалтинговая информация |
+/- |
+ |
+** |
+/- |
Данные рейтинговых (информационных агентств, информация Росгомстата России, различные отраслевые сборники |
+/- |
+/- |
+ |
- |
Информация из Интернета |
+/- |
+/- |
+ |
+ |
Прогноз финансовая информация, в т.ч. бизнес-планы и бюджеты |
+/- |
+/- |
+/- |
- |
Примечание к таблице: «+» — признак (в большей степени) присутствует в полном объеме;
«-» — признак (в большей степени) отсутствует, «+/-» — невозможна однозначная трактовка степени присутствия признака.
В случае наличия безоговорочно положительного или модифицированного с оговоркой аудиторского заключения.
Аудиторская или оценочная фирма; должна быть аккредитованной при данном финансовом институте; в профессионализме, независимости и объективности сотрудников этой фирмы не должно быть сомнения.
Таким образом, ни один из источников информации ОАО «Силикат» не является в достаточной степени полным, так как лишь на основе комплексного изучения и оценки данных разных источников информации аналитик может делать обоснованные выводы о возможности предоставления кредитных ресурсов.
Рассмотрим определение кредитоспособности ОАО «Силикат» при привлечении кредита на пополнение оборотных активов в 2005 году у ООО КБ «Коммерческий кредит».
При оценке кредитоспособности ОАО «Силикат» Силикат использует принцип осторожности, т.е. пересчета статей актива баланса в сторону уменьшения.
Банк использует единый показатель – рейтинг заемщика, который рассчитывается в баллах. Сумма баллов определяется умножением класса каждого показателя на его вес в совокупности. Количество показателей, используемых для расчета и критерии разбивки заемщиков по классам производится банком в соответствии с принятой им кредитной политикой.
Выбранные банком оценочные показатели имеют свой вес в общей совокупности, в зависимости от фактических значений происходит разбивка их на три класса (таблица 4).
Таблица 4 - Разбивка показателей по классам
Показатель |
Значение ОАО в 2005 |
1 класс |
2 класс |
3 класс |
Коэффициент абсолютной ликвидности (К1) |
0,12 |
0,2 и выше |
0,1-0,2 |
Менее 0,1 |
Коэффициент промежуточной ликвидности (К2) |
1,3 |
0,8 и выше |
0,6 – 0,8 |
Менее 0,6 |
Коэффициент текущей ликвидности (К3) |
1,93 |
2 и выше |
1-2 |
Менее 1 |
Коэффициент финансовой независимости (К) |
0,65 |
0,6 и выше |
0,4 – 0,6 |
Менее 0,4 |
Полезная информация:
Термины, характеризующие основных участников страховых отношений
Основными участниками страховых отношений являются: страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели, страховые организации, общества взаимного страхования, страховые агенты, страховые брокеры, страховые актуарии, федеральный орган ...
Оптимальность денежной эмиссии
Вопрос об оптимальности денежной эмиссии связан с проблемой
оптимальности денег вообще и оптимальности количества денег в частности.
Под оптимальностью денег в данном случае понимается высокая степень обеспечения деньгами пропорциональн ...
Сущность и необходимость корреспондентских отношений
между банками
Корреспондентские отношения – это договорные отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого, а также о предоставлении кредитов, оказании инвес ...