Оценка эффективности экономической деятельности в ЗАО ВТБ-24

При проведении текущего внешнего экспресс-анализа используются:

· методы группировки (балансовых счетов банка),

· сравнения (сравниваются и анализируются величины сгруппированных счетов по состоянию на различные отчетные даты, определяются причины возникновения изменений и последствия их воздействия на финансовые показатели банка)

· и метод коэффициентов (рассчитываются удельные веса балансовых подгрупп в общей сумме привлеченных и размещенных средств, определяется количественная взаимосвязь между различными статьями и разделами баланса).

Применительно к анализу балансов банка ВТБ 24 можно сделать следующие выводы. Доля собственных средств в пассивах банка имеет тенденцию к повышению, что благоприятно сказывается на надежности банка. Так, рассматривая отношение собственных средств и привлеченных депозитов (коэффициент покрытия риска досрочного изъятия), можно отметить увеличение этого показателя с 27% в 2009г. до 35% в феврале 2010г. Также выигрышно выглядит коэффициент покрытия собственными средствами кредитных рисков банка, выросший с 14% в 2009г. до 16% в 2010г. Выполнение с определенным "резервом прочности" нормативов Н1 и Н3 (достаточность капитала) являются еще одним подтверждением хорошей защищенности банка на случай каких-либо кризисов на рынке.

Увеличение доли платных длинных пассивов в 2010г. в общей структуре привлеченных средств (особенно по долговым бумагам банка) ведет к удорожанию стоимости ресурсов. Однако при этом облегчает управление пассивами и, что самое главное, делает возможным проведение активных операций с более длинными, а значит более доходными инструментами, поэтому средняя доходная маржа банка не пострадала и даже выросла на 1%.

Опасение вызывает разве что высокий удельный вес (40%) обязательств до востребования (клиентские остатки + остатки на "лоро" счетах ) в общем объеме обязательств. Но анализ коэффициентов текущей ликвидности (ликвидные активы/обязательства до востребования = 41%) позволяет с достаточно высокой степенью вероятности надеяться на нормальное (или, по крайней мере, без катастрофических последствий для состояния банка) разрешение проблемы внезапного оттока клиентских средств.

Увеличение вложения в такие высоко ликвидные активы, как государственные ценные бумаги (ГЦБ), с 2,3% в 2009г. (доля в суммарных активах) до 6,75 % в феврале 2010г. весьма благоприятно сказалось как на уровне текущей ликвидности банка, так и в целом на его надежности. И то, что при этом не очень сильно изменился объем заимствований у клиентов (от физ. лиц и учреждений), говорит о наличии у банка хорошей (в смысле ее объемности) ресурсной базы. Рост темпа и объема вложений в ГЦБ говорит о том, что эта база имеет тенденцию к расширению. То, что банк активно работает на рынке МБК, выступая при этом нетто-кредитором, само по себе неплохо и также свидетельствует об отсутствии у банка проблем с наличием средств. Другое дело, что такая активность усиливает зависимость банка от благонадежности контрагентов и стабильности рынка МБК. Но в данном случае эта степень зависимости некритична, тем более резервы на покрытие убытков составляют почти 14% от суммы активов, сопряженных с повышенным риском.

Говоря еще раз о ликвидности банка, можно упомянуть выполнение банком нормативов Н6 и особенно Н7. Последнее говорит о наличии у банка определенных резервов по использованию ликвидных активов в более доходных операциях.

Анализируя финансовые результаты работы банка в 2008г. – 2009г. необходимо сказать следующее. Даже к концу февраля 2010г. банк показывает результаты, значительно превышающие годовые показатели прошлых лет. Так, балансовая прибыль возросла в годовом исчислении на 86%. Но если абсолютный рост показателей доходности банка можно отнести на следствие инфляционных процессов, то рост средней доходной маржи на 1% прямо указывает на повышение эффективности использования ресурсов в 2009г. Также более чем в полтора раза выросло значение ROE (доходность капитала), что можно отнести на хорошо продуманную политику использования соотношения собственных и привлеченных средств банка.

Полезная информация:

Основы брокерской, дилерской, клиринговой деятельности
Брокерской деятельностью признается совершение сделок с ценными бумагами на основе договоров комиссии и поручения (финансовый брокер). Брокер - посредник при осуществлении операций с ценными бумагами, торгующий за счет клиента и получающ ...

Механизм ипотечного кредитования
Участники рынка ипотечных кредитов могут быть основными и второстепенными. Различают четыре основных субъекта: заемщик, кредитор, инвестор и правительство. Каждый из них имеет свои цели: (Приложение 2) заемщики (залогодатели) - получивши ...

Проблемы и перспективы развития рынка кредитов коммерческих банков на современном этапе
В Основных положениях Программы социально-экономического развития Республики Беларусь на 2006 – 2010 годы предусматривается обеспечение прироста валового внутреннего продукта к 2010 году по отношению к 2005 на 46-55%, при этом продукции п ...