Оценка эффективности экономической деятельности в ЗАО ВТБ-24

Также одним из основных показателей рентабельности является соотношение прибыли банка к его капиталу, или как его принято называть в международной практике коэффициент доходности капитала (Return on Equity – ROE). Это соотношение позволяет определить эффективность управления собственными средствами.

ROE = Пр/Капитал

В нашем случае, используя рекомендации ЦБ, капитал банка определен в сумме: на 31.12.2008г. – 177793 млн. руб., на 01.02.2010г. – 238713 млн. руб. Итак, ROE в 2009г. = 0,31; а в 2010г. ROE = 0,54. Рентабельность капитала банка имеет довольно широкий диапазон значений, при которых возможна нормальная деятельность банка. Для российских банков – это 1,5-80%. По международным стандартам – 10-20%.

Эффективность работы банка по вложению ресурсов можно определить как соотношение прибыли и работающих активов. Этот коэффициент называют еще реальным уровнем рентабельности. Это связано с тем, что активы уменьшаются на сумму иммобилизованных, т.е. не приносящих доход, активов.

R реал. = Пр. /А раб.

Результаты расчетов сводим в таблицу.

Таблица 2.2.4. "Реальная рентабельность банка"

В мировой банковской практике коэффициент реальной рентабельности находится в пределах 0,05-2,2%. Полученные значения эффективности можно отнести на счет продуманной кредитной политики и специфики российского рынка банковских услуг.

Доля прибыли в доходах банка показывает эффективность управления расходами банка и эффективность налоговой политики банка. Этот показатель называют еще уровнем рентабельности банка.

Рис. 2.2.1 Уровень рентабельности ВТБ-24

Как видно уровень рентабельности банка в 2009г. снизился, что можно связать с высокими темпами инфляции и как следствие ростом стоимости операционных издержек, связанных с удорожанием пассивов.

Данный вид финансового экспресс-анализа относится к текущему внешнему анализу и является в силу сложившихся причин ограниченным в источниках информации, основным из которых является официально публикуемый баланс. Тем не менее, проведение данного анализа весьма часто практикуется в коммерческих банках и фактически является самодостаточным основанием для принятия решения об установлении лимита по операциям с конкретным банком.

Анализ баланса банка позволяет определить общее состояние ликвидности и доходности банка, выявить структуру собственных и привлеченных средств на определенную дату и за определенный период. При этом главной при проведении анализа отчетности банка является задача очистки баланса, т.к. определить истинную величину активов по данным баланса и другим формам официальной отчетности представляется весьма затруднительным. С другой стороны, суммы капитала, кредитов, депозитов или уставного фонда также могут быть искусственно завышены. И даже такой более или менее достоверный показатель, как сумма балансовой прибыли, полученной банком, может не соответствовать действительной ее величине вследствие стремления банка к достижению пониженного налогообложения.

Полезная информация:

Понятие и классификация банковских рисков
В процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой местом и временем возникновения, внешними и внутренними факторами, влияющими на их уровень, и, следовательно, на способы их ...

Анализ процесса оценки кредитоспособности и особенности контроля за исполнением условий кредитного договора на примере ОАО «ЛМЗ Универсал»
Произведём анализ кредитоспособности на примере Открытого акционерного общества «Литейно-механический завод (ЛМЗ) Универсал». Открытое акционерное общество «ЛМЗ Универсал» является клиентом филиала 633 АСБ «Беларусбанк» и 13 ноября 2004 ...

Субъект эмиссионной операции
Прежде охарактеризуем субъект эмиссионной операции — эмитента. Закон «О рынке ценных бумаг» устанавливает, что «эмитент — это юридическое лицо, группа юридических лиц, связанных между собой договором, или органы государственной власти и о ...