- по валютам выдаваемых кредитов;
- по категориям качества и степени риска (с группировкой кредитов по ф.№115).
Рассмотрим, каким образом можно практически проводить подобные аналитические группировки. Группировка кредитного портфеля "по основным видам ссудной задолженности"
Анализ общей структуры и динамики кредитных операций банка по основным видам ссудной задолженности можно провести с использованием специальной аналитической таблицы. Рассмотрим на примере группировку кредитного портфеля "по основным видам ссудной задолженности" в таблице 4.
Важным видом анализа структуры кредитного портфеля коммерческого банка является группировка кредитного портфеля по основным портфелям, сформированным по принципу "однородность/неоднородность".
Данный анализ производится, если банк формирует портфель однородных ссуд.
На сегодня Банк России предоставил банкам возможность формировать портфели однородных ссуд. В портфель однородных ссуд могут включаться ссуды:
- размер которых не превышает 0,5% от величины собственных средств (капитала) банка;
- ссуды, которые предоставляются всем заемщикам на стандартных условиях, определенных внутренними правилами банка. В частности, к таким ссудам по усмотрению банка могут быть отнесены: ссуды малому бизнесу, ссуды физическим лицам, ссуды предприятиям малого бизнеса и физическим лицам - индивидуальным предпринимателям, пр.
Анализ общей структуры и динамики кредитных операций банка по основным видам портфелей можно рекомендуется проводить на основании данных ф.№115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к задолженности" с использованием аналитической таблицы 5.
Преобладание в структуре "однородной" ссудной задолженности свидетельствует о том, что, по всей вероятности, банк предпочитает работать с мелкими заемщиками. Соответственно, зачастую, кредитование таких заемщиков несет в себе повышенные риски, что может привести к ухудшению качества кредитного портфеля коммерческого банка.
Рассмотрим методику анализа кредитного портфеля банка на предмет портфельного состава в таблице 5.
Таблица 5 - Анализ портфельного состава кредитного портфеля банка
Наименование статьи |
Строки ф.№115 |
Сумма, тыс. руб. |
Структура кредитных вложений, в% |
Изменения за период (+/-) |
Показатели динамики, в% | ||||
базисный период |
отчетный период |
базисный период |
отчетный период |
в тыс. руб. |
в% |
Тр |
Тпр | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 | ||
Ссудная и приравненная к ней задолженность ("непортфельная") |
Раздел 1, стр.16 |
В этих ячейках содержится количественное выражение соответствующего показателя в четвертом столбце на начало отчетного периода, в пятом на конец отчетного периода. |
В этих ячейках содержится процентное выражения удельного веса выраженного в процентах к общей сумме ссудной и приравненной к ней задолженности. В шестом столбце на начало отчетного периода, в седьмом на конец отчетного периода |
В этих ячейках содержится величина абсолютного изменения за отчетный период в тыс. руб. по каждой строке таблицы, т.е. гр. 5-гр. 4 |
В этих ячейках содержится абсолютное изменение удельного веса в процентах, произошедшее за отчетный период по каждому показателю, т.е. гр.7-гр.6 |
В этих ячейках содержится отношение величины показателя на конец отчетного периода к величине этого показателя на конец года выраженное в процентах, т.е. гр.5/гр.4 *100% |
В этих ячейках содержится отношение абсолютного прироста показателя к уровню показателя, принятому за базу сравнения, т.е. гр.8/гр.4 | ||
Ссудная и приравненная к ней задолженность, сформированная в портфели однородных ссуд |
Раздел 2, стр.1 | ||||||||
ИТОГО, ссудная и приравненная к ней задолженность | |||||||||
Полезная информация:
Процесс развития новых банковских услуг
Предоставление новых банковских услуг является одним из наиболее рисковых мероприятий, на которые может решиться банк. Особенно высок риск в индустрии, ориентированной на обслуживание, так как конкурентам в этой сфере легче воспроизвести ...
Порядок открытия депозитария
Депозитарий открывает следующие типы счетов-депо депонентов:
- Счет-депо владельца;
- Счет-депо залогодержателя;
- Счет-депо доверительного управляющего;
- Эмиссионный счет-депо;
- Междепозитарный счет-депо (счет-депо ЛОРО).
Депозит ...
Учет вкладов физических лиц
Учет вкладов физических лиц ведется на пассивных счетах:
№ 423 – «Депозиты физических лиц-резидентов»;
№ 426 – «Депозиты физических лиц-нерезидентов».
Банк России разрешает ведение учета вкладов физических лиц на отдельных программных ...