Классификация банковских кредитов

В настоящее время способы выдачи и погашения кредитов коммерческими банками определяются Положением ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашении)» от 31 августа 1998 г. № 54-П [8]. В частности, предусмотрено предоставление кредитов клиентам банка следующими основными способами:

- разовым зачислением денежных средств на банковский счет, либо разовой выдачей наличных денег;

- открытием кредитной линии;

- кредитованием расчетного счета клиента (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств).

Формы ссудных счетов. В дореформенное время использовались специальные ссудные счета для кредитования заемщиков. Сущность специального ссудного счета для предоставления кредита платежного характера заключалось в направлении всей выручки от реализации товаров в кредит этого счета для своевременного погашения банковской ссуды и обеспечения полного участия собственных средств заемщика в воспроизводственном процессе. Таким образом, по специальному ссудному счету должны идти регулярные выдачи кредита и его погашение. Здесь расчетному счету отводилась роль вспомогательного счета, поскольку по нему совершались операции, связанные с распределением прибыли и выплатой заработной платы.

Контокоррентный счет является высшей формой доверия банка к клиенту. По дебету этого счета идут все платежи клиента, связанные с его производственной деятельностью и распределением прибыли, а в кредит зачисляются выручка и все другие поступления в пользу предприятия. Кредитовое сальдо счета свидетельствует о наличии у предприятия в данный момент собственных средств, а дебетовое сальдо – о привлечении в оборот банковского кредита, за который взимается процент.

Современный простой ссудный счет, представляющий собой бухгалтерский документ банка, служит исключительно для учета предоставленного банком заемщику кредита и его погашения. Никаких других функций он не выполняет. Однако до выхода в свет Положения ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 г. № 54-П с простого ссудного счета непосредственно осуществлялась оплата расчетно-платежных и денежных документов заемщиков по оформленным с банком кредитным договором. Таким образом, простой ссудный счет выполнял еще и платежную функцию, что способствовало соблюдению принципа целевого банковского кредитования. При направлении суммы кредита, выдаваемого заемщику на его расчетный счет, соблюдать это принцип сложно, поэтому повышаются риски кредитования [8].

Банковский контроль в процессе кредитования. Для коммерческих банков кредитование является одним из самых доходных, но высокорискованных видов его деятельности. Это обязывает банки осуществлять тщательный контроль над соблюдением установленных принципов кредитования, а также за целевым использованием кредита заемщиками и его эффективностью в целом.

В области кредитных отношений банковский контроль проходит несколько стадий:

- предварительный контроль, который заключается в выборе из числа потенциальных заемщиков тех, которые по своему статусу, финансовому положению, кредитной истории и цели кредита отвечают всем требованиям банка и его кредитной политике;

- текущий контроль, под которым понимается проверка банком всей документации, предоставленной заемщиком, для оформления кредита, ее анализ с целью заключения кредитного договора и обеспеченных обязательств, которые позволяют соблюдать принципы кредитования и отвечают нормам ГК РФ и банковскому законодательству;

- последующий контроль осуществляется с момента предоставления ссуды до полного ее погашения. Его суть состоит в том, что на протяжении всего срока действия кредитного договора банком проводится постоянный контроль финансового состояния заемщика по его отчетности и движению средств по банковским счетам, состояния заложенного имущества, состояния лимита кредитования заемщика и целевого использования кредита, своевременности уплаты процентов по ссуде, полного и своевременного погашением кредита в сроки, определенные договором, а так же изменения качества кредита, а следовательно, и риска по нему для принятия соответствующих мер экономического и юридического характера [3].

Полезная информация:

Безопасность банковских систем
Недостаточное обеспечение надежного функционирования одного из звеньев или участников банковской системы способно вызывать серьезные нарушения и деформацию во всей финансовой системе и экономической деятельности государства [5, с. 117]. ...

Проблемы банковской системы России
Прошедший межбанковский кризис показал, что российская банковская система все еще слаба. Хотя о кризисе уже можно говорить в прошедшем времени, но это не меняет существующего положения вещей в финансовой сфере. В чем же выражается слабост ...

Перспективы развития ипотечного кредитования в РФ
В настоящее время в России нет официального разделения граждан по типам заёмщиков и развитие системы ипотечного жилищного кредитования в РФ требует схем, повышающих доступность ипотечного кредита для семей с невысокими доходами. (Приложен ...