Оценка кредитоспособности и определение лимита кредитования ООО «Аптекарь»

Для оценки кредитоспособности предприятий, находящихся на этапе развития производственной деятельности, связанном с высоким уровнем обременения активов обязательствами (заемных средств), АКБ «МБРР» (ОАО) проводится анализ тенденций в деятельности предприятия и оценку прогнозного значения чистых активов на период времени сопоставимый со сроком кредитования. Срок прогноза принимается не более 1 года.

Для оценки стоимости чистых активов ООО «Аптекарь» с учетом прогнозной величины чистой прибыли необходимо произвести дисконтирование прибыли предприятия и оценить приведенную стоимость его чистых активов (таблица 4.5), которая рассчитывается по формуле

, (4.2)

где Чап – приведенная величина стоимости чистых активов, с учетом прогнозируемой величины прибыли предприятия;

Чар – рыночная стоимость чистых активов на момент выдачи кредита;

r – ставка дисконтирования (доходность по сравнимым кредитным продуктам в % за квартал);

n – количество периодов реализации проекта, n=4;

ЧПсрt – среднеквартальная величина чистой прибыли за последний год.

Таблица 4.5 - Приведенная стоимости чистых активов ООО «Аптекарь»

В тысячах рублях.

В результате оценки имущественного положения ООО «Аптекарь» получены базовые параметры для установления лимита кредитования:

Чал – рыночная стоимость чистых активов с учетом ликвидности активов;

Чап – приведенная стоимость чистых активов на основе прогноза прибыли на год.

Анализ финансовой устойчивости. В целях обоснованного установления лимитов кредитования проведем анализ экономических коэффициентов, определяющих финансовую устойчивость ООО «Аптекарь».

1) Показатели рентабельности. Данные показатели характеризуют прибыльность деятельности компании, рассчитываются как отношение балансовой прибыли к различным группам источников средств.

Коэффициент рентабельности продукции определяет, сколько чистой прибыли получено с 1 рубля выручки предприятия. Его рост свидетельствует об увеличении прибыльности, укреплении финансового благополучия.

Полезная информация:

Порядок определения брутто-ставки
Брутто-ставка (страховой тариф) представляет собой денежную плату страхователя с единицы страховой суммы или объекта страхования либо процентную ставку от совокупной страховой суммы. С помощью тарифной ставки исчисляется страховой взнос, ...

Структурные подразделения Центрального банка Российской Федерации
Центральный аппарат Банка России включает департаменты и главные управления, являющиеся функциональными подразделениями по основным направлениям деятельности. В настоящее время в структуре Центрального банка Российской Федерации функцион ...

Совершенствование механизма потребительского кредитования
Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, ...