Для получения суммарной балльной оценки финансовой устойчивости ООО «Аптекарь» (Бфу) общие коэффициенты финансовой независимости, ликвидности, деловой активности и рентабельности умножаются на определенные значения весов и складываются.
Бфу = 0,36. Кр + 0, 28. Кл + 0,19. Кфн + 0,17. Кда (4.3)
Рассчитанная суммарная балльная оценка не должна превышать 100 балов. Бфу для ООО «Аптекарь» колеблется от 34,7 до 38,8 (приложение Ж).
Алгоритм, используемому в АКБ «МБРР» (ОАО), оценки финансовой устойчивости потенциального заемщика представлен в таблице 4.8.
Таблица 4.8 - Оценка финансовой устойчивости
Итоговая рейтинговая оценка |
Класс заемщика |
Финансовое состояние |
Комментарии |
от 61 до 100 |
1 |
хорошее |
Наивысший показатель рейтинговой оценки. Такой показатель говорит о высокой финансовой устойчивости предприятия и возможности кредитования без обеспечения. |
от 31 до 60 |
2 |
среднее |
Кредитование таких Заемщиков возможно, при наличии достаточного обеспечения. |
менее 31 |
3 |
плохое |
Значение рейтингового балла от 0 до 30 говорит о наличии некоторых проблем в финансовом состоянии предприятия-заемщика и может являться причиной отказа в его кредитовании или кредитовании под залог, предоставленный третьими лицами или поручительства/гарантии третьих лиц. |
Колебания суммарной балльной оценки финансовой устойчивости ООО «Аптекарь» соответствуют диапазону от 31 до 60, на основании чего делаем вывод, что класс потенциального заемщика ООО «Аптекарь» определяется значением 2, при этом финансовое состояние организации соответствует среднему уровню.
Качественная оценка финансового состояния. Согласно методу АКБ «МБРР» (ОАО) качественная оценка деятельности ООО «Аптекарь» проводится в следующей последовательности:
рассчитываются показатели, характеризующие финансовое положение;
данные показатели относятся к одной из 3-х групп финансового состояния: «хорошее», «среднее», «плохое»;
подсчитывается количество показателей попавших в разные группы, определяется группа с максимальным количеством попаданий, а также среднее значение количества попаданий в различные группы.
Если группа с максимальным количеством попаданий «хорошее», то финансовое положение определяется как хорошее, в противном случае, финансовое положение приравнивается к группе максимально близкой к среднему значению количества попаданий.
К показателям, характеризующим финансовое положение потенциального заемщика АКБ «МБРР» (ОАО) относятся:
величина чистых активов на дату расчета;
динамика изменения величины чистых активов, определяемые как отношение величины чистых активов на дату расчета к средней величине чистых активов за последний год;
рентабельность;
чистая прибыль;
динамика изменения величины дебиторской задолженности, определяемые как отношение величины задолженности на дату расчета к средней величине задолженности за последний год;
динамика изменения величины кредиторской задолженности, определяемые как отношение величины задолженности на дату расчета к средней величине задолженности за последний год;
Полезная информация:
Механизм ипотечного кредитования
Участники рынка ипотечных кредитов могут быть основными и второстепенными. Различают четыре основных субъекта: заемщик, кредитор, инвестор и правительство. Каждый из них имеет свои цели: (Приложение 2)
заемщики (залогодатели) - получивши ...
Классификация имущественного страхования
Страхование средств наземного транспорта
Согласно Условиям лицензирования страховой деятельности от 19.05.1994 г. № 02-02/08, страхование средств наземного транспорта представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих о ...
Особенности применения систем ипотечного
кредитования регионов РФ
Применение двухуровневой модели ипотечного жилищного кредитования.
В России двухуровневая модель ипотечного кредитования развивается довольно динамично. Судить о перспективном развитии данной модели позволяют такие факторы, как наличие ф ...