Депозитные операции коммерческого банка

Место для оформления цессии – на оборотной стороне бланка. Выплата начисленных на депозитный сертификат процентов производится только безналичным путем. Для получения суммы по депозитному сертификату владелец должен предоставить в банк заявление с указанием платежных реквизитов, по которым должны быть зачислены средства. В случае досрочного предъявления депозитного сертификата к оплате, КБ выплачивает сумму номинальной стоимости депозитного сертификата и сумму процентов, выплачиваемых по вкладам до востребования. Проценты по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета. Бухгалтерские операции по отнесению сумм начисленных процентов по привлеченным неразмещенным денежным средствам на доходы (расходы) могут осуществляться «кассовым» методом или методом «наращения». «Кассовый» метод: отнесение КБ процентов на доходы – на дату их получения (по размещенным денежным средствам). Отнесение КБ процентов по привлеченным денежным средствам на расходы – на дату их уплаты. Метод «наращения»: проценты, начисленные в текущем месяце, не позднее последнего рабочего дня месяца, относятся на доходы КБ или расходы.

4 способа начисления процентов: простые проценты; сложные проценты; с использованием фиксированной процентной ставкой; с использованием плавающей процентной ставки.

Метод расчета простых процентов с фиксированной процентной ставкой:

S=P(1+i*t/T*100%), где

S – сумма денежных средств, причитающихся к возврату (получению), равная первоначальной сумме привлечения (размещения) денежных средств и начисленным процентам;

P – первоначальная сумма привлеченных (размещенных) денежных средств;

i – годовая процентная ставка;

t - количество дней начисления процентов по привлеченным (размещенным) денежным средствам;

T – расчетное число дней в году.

3 варианта начисления процентов: обыкновенные проценты с приближенным числом дней привлечения (размещения) денежных средств (30 дней в месяце, 360 дней в году); обыкновенные проценты с точным числом дней привлечения.

Промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные вклады. Традиционно эти операции осуществляет сбербанк. Они носят долгосрочный характер, открываются не только для целей хранения, а с большей целью для накопления денег. Разновидностью сберегательного вклада является вклад на ребенка, по которому ребенку выплачивается определенная сумма по наступлению совершеннолетия.

Полезная информация:

Оценка расчетного обслуживания юридических лиц в банке
Ханты-Мансийский банк предлагает юридическим лицам услуги по открытию счетов и расчетно-кассовому обслуживанию в рублях и иностранной валюте. Главные задачи банка в области развития корпоративного бизнеса: - расширение клиентской базы за ...

Члены товарной биржи
Членами биржи могут быть юридические или физические лица, которые участвуют в формировании уставного капитала биржи либо вносят членские или иные целевые взносы в имущество биржи и стали членами биржи в порядке, предусмотренном ее учредит ...

Основные параметры российской банковской системы
Банковская система России на начало 2003 г. включала 1282 банка. Совокупная величина их чистых активов (без учета межбанковских операций) составляла 110 млрд. долл., что превышает аналогичные показатели банковских систем восточно-европейс ...