Учёт операций по расчётам чеками

Пример. Еще раз воспользуемся данными примера 1. Предположим, что к концу срока действия чековой книжки неиспользованными остались 5 чеков, а на специальном счете остались неиспользованные денежные средства в сумме 580 000 руб. В этом случае бухгалтер ООО «Кристалл» отразит операции, связанные с возвратом неиспользованных чеков и восстановлением неизрасходованных денежных средств на расчетный счет фирмы следующими записями:

КРЕДИТ 006

5 руб. – отражен возврат неиспользованных чеков в банк;

ДЕБЕТ 51 КРЕДИТ 55-21

580 000 руб. – отражено зачисление на расчетный счет депонированных ранее, но не использованных денежных средств.

Полезная информация:

Усовершенствование методик оценки качества платёжеспособности
Кредитование физических лиц – достаточно рисковая операция, и увеличение доли таких кредитов в портфеле увеличивает кредитный риск банка. Одна из основных мер по предотвращению возможных потерь – правильная оценка способности заемщика вып ...

Направление денежно-кредитной политики
В соответствии со сценарными условиями функционирования российской экономики и основными параметрами прогноза социально-экономического развития Российской Федерации на 2010 год и плановый период 2011 и 2012 годов Правительство Российской ...

Организация и учет отношений по купле-продаже валют. Виды отчетности по валютным операциям
Валютные операции осуществляются только через уполномоченный банк на основании надлежащим образом оформленных документов, содержащих информацию о валютной операции и подтверждающих ее соответствие действующему законодательству. Для осущес ...