Анализ порядка начисления и взыскания процентов по кредитному продукту «овердрафт»

Третья группа – среднеликвидные кредиты - планируется погашение только части кредита и погашение кредита за счет реализации обеспечения возможно, но после соблюдения всей процедуры обращения взыскания на залог, имеются регулярные просрочки по процентным платежам на срок 30 –90 дней.

Четвертая группа – слаболиквидные кредиты – маловероятно погашение кредита (части кредита) в срок, а погашение за счет обеспечения проблеметично, имеются регулярные просрочки по процентным платежам на срок 90-180 дней.

Пятая группа – неликвидные кредиты – финансовое состояние заемщика свидетельствует про убытки и очевидно, что кредит не будет погашен, а погашение в полном объеме за счет обеспечения нереально, погашение задолженности по процентам невозможно.

При выдаче кредита по согласованию с клиентом утверждается график платежей по погашению основного долга и процентов. Поэтапный контроль возврата кредита по графику погашения основного долга и процентов позволяет выявлять реальные, а не договорные сроки погашения, дает возможность в процессе мониторинга определить вероятность осуществления заемщиком платежей в договорные сроки.

На основании полученной информации производится отнесение кредита к соответствующей группе. По кредитам 1-й группы реальный срок процентных платежей соответствует сроку, определенному условиями договора.

По кредитам 2-й, 3-й, 4-й, 5-й групп реальный срок погашения заемщиком начисленных процентов за отчетный период времени увеличивается на величину, соответствующую коэффициенту вероятности осуществления процентных платежей. Методика определения коэффициентов предлагает рейтинговую оценку вероятности получения дохода по конкретному кредиту и основывается на сравнении данных, полученных в результате проведения мониторинга кредитуемого проекта и уровня кредитного риска по осуществляемому заемщиком проекту.

Группа риска определяется в соответствии с внутренним положением о порядке формирования резерва. Взаимосвязь полученной оценки кредита выражается в виде таблицы, устанавливающей соответствие между состоянием актива и вероятностью получения дохода (табл.2.14).

Таблица 2.14 - Коэффициенты вероятности получения дохода

С целью дальнейшего анализа произведем сравнение предлагаемых кредитных услуг за 2005 – 2006г. определим динамические и структурные сдвиги в активных операциях банка и положение овердрафтовых кредитов в кредитном портфеле банка. Кредитный портфель банка представляет собой совокупность кредитов, предоставленных банком на определенную дату. Он характеризует величину капитала, вложенного в кредитные операции. Кредитный портфель включает балансовую стоимость всех кредитов, в том числе просроченных, пролонгированных и сомнительных относительно возврата.

Таблица 2.15 - Показатели работы кредитного отдела за 2005-2006гг.

Полезная информация:

Ценовая стратегия с учетом кредитного риска
В условиях перехода к рыночной экономике в банковской сфере возрастает значение правильной оценки риска, который принимает на себя банк при осуществлении различных операций. Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери ...

Понятие кредитоспособности заемщика
Кредитная сделка предполагает взаимоотношения двух субъектов - кредитора и заемщика. Кредитор передает заемщику объект сделки - ссужаемую стоимость на условиях возвратности, срочности, платности, но при этом остается собственником объекта ...

Классификация бирж
В зависимости от торгуемых активов (инструментов) биржи подразделяются на: товарные (англ. commodity exchange) — постоянно действующий оптовый рынок чистой конкуренции, на котором по определенным правилам совершаются сделки купли-продажи ...